除了企業(yè)審計(jì),審計(jì)報(bào)告還披露了行政事業(yè)單位等審計(jì)情況

    市環(huán)保局等四部門(mén)清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)不實(shí)

    廣州大學(xué)7684萬(wàn)非稅收入未實(shí)行“收支兩條線”

    除了企業(yè)審計(jì),廣州市2015年度審計(jì)報(bào)告還披露了對(duì)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況、行政事業(yè)單位部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況、重點(diǎn)民生項(xiàng)目及專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況、績(jī)效審計(jì)情況及國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。

    審計(jì)發(fā)現(xiàn),市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行中存在扎堆年底及月末花錢(qián)狀況,12月份支出占全年兩成多;部門(mén)審計(jì)中問(wèn)題最多是“未按規(guī)定管理國(guó)有資產(chǎn)”。審計(jì)還發(fā)現(xiàn),市環(huán)保局等四部門(mén)清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)不實(shí),廣州大學(xué)學(xué)費(fèi)、管理費(fèi)等非稅收入7684.54萬(wàn)元未實(shí)行“收支兩條線”管理。

    ■新快報(bào)記者 占文平

    ■部門(mén)預(yù)算審計(jì)

    市環(huán)保局等四部門(mén)清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)不實(shí)

    被審計(jì)部門(mén):市司法局、人社局等28個(gè)部門(mén)及其165個(gè)屬下單位

    對(duì)市司法局、人社局等28部門(mén)審計(jì),并抽查了165個(gè)屬下單位,涉及資金總額286.62億元(含延伸以前年度資金),其中本部226.71億元,所屬單位59.91億元。

    審計(jì)共發(fā)現(xiàn)11個(gè)方面的問(wèn)題,但涉事部門(mén)最多(共17個(gè)部門(mén))的是“未按規(guī)定管理國(guó)有資產(chǎn)”。報(bào)告“點(diǎn)名”市交委已使用的廣州市交通信息指揮中心大樓未按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn),涉及賬面價(jià)值3.05億元;市環(huán)保局并沒(méi)有反映辦公樓的固定資產(chǎn)價(jià)值3269.86萬(wàn)元;市農(nóng)業(yè)局屬下1個(gè)單位3155.17㎡房產(chǎn)未納入會(huì)計(jì)賬。

    同時(shí),9個(gè)部門(mén)未按規(guī)定處置或使用資產(chǎn),主要是:市住建委及屬下1個(gè)單位有39套共計(jì)3179.17㎡存量公房、廣州港務(wù)局有23套共計(jì)2030.34㎡存量公房未按規(guī)定移交;市司法局有5處共計(jì)224.08㎡物業(yè)未按規(guī)定處置。

    此外,4個(gè)部門(mén)清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)不實(shí),其中市環(huán)保局及屬下1個(gè)單位清產(chǎn)核資時(shí)未上報(bào)辦公樓投資總額及前期建設(shè)費(fèi)用6944.23萬(wàn)元。2個(gè)部門(mén)的部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置,其中市地震局屬下1個(gè)單位未按規(guī)定將268㎡房產(chǎn)閑置情況及其處置的工作方案報(bào)市財(cái)政局。

    11個(gè)部門(mén)支出超預(yù)算或擴(kuò)大支出范圍

    審計(jì)發(fā)現(xiàn),市農(nóng)業(yè)局及屬下11個(gè)單位39個(gè)項(xiàng)目的上年結(jié)轉(zhuǎn)資金共計(jì)1588.36萬(wàn)元、市體育局屬下1個(gè)單位的投資收益78.28萬(wàn)元,未按規(guī)定編入部門(mén)預(yù)算。

    審計(jì)還發(fā)現(xiàn),11個(gè)部門(mén)支出超預(yù)算或擴(kuò)大支出范圍,涉及金額231.61萬(wàn)元。市金融局2013至2014年的公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等超預(yù)算共計(jì)120.98萬(wàn)元;市國(guó)資委2015年超范圍列支監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)費(fèi)31萬(wàn)元;市水務(wù)局屬下3個(gè)單位2012年和2014年的公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等超預(yù)算共計(jì)24.88萬(wàn)元。

    同時(shí),有10個(gè)部門(mén)“收支兩條線”執(zhí)行不到位,涉及金額1.3億元。2011至2013年,廣州大學(xué)學(xué)費(fèi)、管理費(fèi)等非稅收入7684.54萬(wàn)元未實(shí)行“收支兩條線”管理;2015年,市體育局物業(yè)出租等收入2863.14萬(wàn)元、市農(nóng)業(yè)局屬下2個(gè)單位資產(chǎn)拍賣(mài)等收入776.36萬(wàn)元、市交委物業(yè)出租收入402.86萬(wàn)元未上繳市財(cái)政。

    10個(gè)部門(mén)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)等規(guī)定

    審計(jì)發(fā)現(xiàn),5個(gè)部門(mén)出租、出借物業(yè)資產(chǎn)未經(jīng)審批或未公開(kāi)招租。廣州城市職業(yè)學(xué)院有722.76㎡物業(yè)未公開(kāi)招租;市司法局屬下1個(gè)單位有348.47㎡物業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)出租和未公開(kāi)招租。

    10個(gè)部門(mén)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和小額工程交易規(guī)定,涉及金額1206.89萬(wàn)元。2011至2013年,廣州大學(xué)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度,涉及金額616.8萬(wàn)元;2011年,市民族宗教事務(wù)局1個(gè)項(xiàng)目未執(zhí)行政府采購(gòu)制度,涉及金額265.79萬(wàn)元。

    此外,1個(gè)部門(mén)少繳稅款。市農(nóng)業(yè)局屬下1個(gè)單位少繳租金收入稅款82.36萬(wàn)元。

    ■重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)

    部分用人單位涉嫌少繳失業(yè)保險(xiǎn)近2000萬(wàn)元

    2013至2015年度廣州市失業(yè)保險(xiǎn)基金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn),部分用人單位涉嫌少繳失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi),三年共計(jì)71071人次,涉及金額1938.91萬(wàn)元。同時(shí),社保業(yè)務(wù)系統(tǒng)中有1013人登記的身份證號(hào)碼不準(zhǔn)確。

    2014年度廣州市就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn),有1個(gè)單位未按規(guī)定用途使用財(cái)政資金60萬(wàn)元、1個(gè)單位超師資資質(zhì)范圍發(fā)放課酬及交通補(bǔ)貼26.6萬(wàn)元、1個(gè)單位虛列企業(yè)用工定點(diǎn)監(jiān)測(cè)補(bǔ)貼20.01萬(wàn)元。

    在對(duì)2015年度廣州市城市維護(hù)建設(shè)資金審計(jì)中,發(fā)現(xiàn)有6家公司共45個(gè)城市維護(hù)建設(shè)子項(xiàng)目未按規(guī)定在建設(shè)工程交易平臺(tái)公開(kāi)招標(biāo),涉及金額1.98億元。

    一污水處理工程違規(guī)分包涉資5300余萬(wàn)元

    重點(diǎn)項(xiàng)目方面,報(bào)告披露了廣州市軌道交通四號(hào)線奧林匹克中心至萬(wàn)勝圍段工程結(jié)算審計(jì)和廣州市南崗污水處理系統(tǒng)——金紫涌、牛屎圳、細(xì)陂河流域污水收集工程審計(jì)情況。

    審計(jì)發(fā)現(xiàn),施工、設(shè)備采購(gòu)等13份合同未經(jīng)招投標(biāo),涉及金額642.08萬(wàn)元;有3個(gè)工程多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款,涉及金額194.08萬(wàn)元。施工單位違規(guī)分包工程,且分包公司不具備相應(yīng)資質(zhì),涉及金額5327.42萬(wàn)元。同時(shí),有1個(gè)工程應(yīng)由黃埔區(qū)支付的進(jìn)度款849.82萬(wàn)元未到位。

    ■市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

    年底扎堆花錢(qián) 12月支出占全年兩成多

    被審計(jì)部門(mén):市財(cái)政局

    報(bào)告對(duì)市財(cái)政局牽頭負(fù)責(zé)的市本級(jí)決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況總體給予積極評(píng)價(jià),審計(jì)發(fā)現(xiàn)出問(wèn)題的主要有兩方面:

    預(yù)算管理方面:未按規(guī)定分項(xiàng)目編制專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算140.41億元;將本應(yīng)納入市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算的39.7億元列入代編預(yù)算,增大了代編預(yù)算規(guī)模;年初預(yù)算安排20856個(gè)項(xiàng)目中有997個(gè)項(xiàng)目(占比4.78%)在執(zhí)行過(guò)程中回收或調(diào)減預(yù)算指標(biāo)超過(guò)50%;部分預(yù)算單位對(duì)0.97億元的基本支出未按要求編制經(jīng)濟(jì)分類(lèi)預(yù)算。

    預(yù)算執(zhí)行方面:每季度的末月支出偏高,其中12月的支出占全年支出21.5%;10.06億元市本級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付資金、16.73億元省級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金,超過(guò)規(guī)定時(shí)限下達(dá);部分預(yù)算單位有68筆共1.07億元支出,未按規(guī)定實(shí)行直接支付。

    ■績(jī)效審計(jì)

    廣州大劇院建設(shè)工程項(xiàng)目績(jī)效專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

    20多萬(wàn)元的藝術(shù)品閑置

    由市文廣新局、重點(diǎn)辦和廣州市建筑集團(tuán)負(fù)責(zé)的廣州歌劇院(2010年更名為廣州大劇院)項(xiàng)目,總投資概算138000萬(wàn)元,實(shí)際支出118539.49萬(wàn)元。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明,廣州大劇院基本達(dá)到建設(shè)和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。

    審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn),廣州大劇院部分藝術(shù)品存在閑置、損壞現(xiàn)象。如:1件合同價(jià)為20萬(wàn)元的藝術(shù)品因安全問(wèn)題閑置,1件合同價(jià)為23萬(wàn)元的藝術(shù)品只是部分使用,2件合同價(jià)共計(jì)26萬(wàn)元的藝術(shù)品已銹蝕或損壞。

    廣州從化萬(wàn)畝花卉產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)績(jī)效專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

    4000萬(wàn)財(cái)政資金“睡大覺(jué)”

    該項(xiàng)目由市農(nóng)業(yè)局、從化區(qū)政府負(fù)責(zé),包括18項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等41個(gè)項(xiàng)目,計(jì)劃投入21001.06萬(wàn)元,實(shí)際支出11512.27萬(wàn)元,現(xiàn)已完工驗(yàn)收22個(gè)項(xiàng)目,項(xiàng)目整體完成率53.66%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要有:

    績(jī)效方面:一是有13個(gè)建設(shè)項(xiàng)目資金使用率低于50%,涉及金額6344.87萬(wàn)元,占計(jì)劃投入財(cái)政資金的30.21%,其中7個(gè)項(xiàng)目的資金使用率為0,涉及金額745萬(wàn)元。二是2個(gè)工程項(xiàng)目被取消,剩余財(cái)政資金4175.75萬(wàn)元長(zhǎng)期閑置。三是產(chǎn)業(yè)布局、創(chuàng)優(yōu)品牌未達(dá)到《發(fā)展規(guī)劃》目標(biāo)要求。四是基礎(chǔ)設(shè)施和配套服務(wù)設(shè)施建設(shè)滯后。

    合法合規(guī)方面:有2個(gè)工程未經(jīng)交工驗(yàn)收就交付使用。